美國證交所
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PwC全球投資人調查：94％憂企業ESG報告「漂綠」質疑真實性
國際四大會計師事務所之一的普華永道PwC發布《2023全球投資人調查報告》，發現當前全球投資人最關注的議題就是AI人工智慧和企業永續報告書，但居然有高達94%受訪者表示，企業永續報告含有「未經證實的聲明」，因為國際上沒有一致性的永續標準與規範，所以他們擔憂這是在「漂綠」（greenwashing）。PwC《2023全球投資人調查報告》針對全球30個國家及地區、共345位投資人的調查，受訪者以機構投資人為主，包括投資組合經理、分析師與投資長等。資誠聯合會計師事務所則是PwC在台灣之聯盟所。報告顯示，投資人認為企業未來一年面臨最大威脅依序為：通膨（46%）、經濟動盪（39%）、地緣政治衝突（34%）、資安風險（32%）、氣候變遷（32%）、社會不平等（21%）、健康風險（20%）。高達四分之三投資人表示，企業管理永續風險及機會的方式，是他們投資決策時考量的關鍵要素；有70%投資人認同企業應將環境、社會及公司治理（ESG）與企業策略整合；66%認為，即使不利短期獲利，企業仍須編列預算做ESG。然而調查也顯示，投資人期望獲得更可信、堅實的數據，儘管他們可接觸到來自企業、第三方機構等多元消息來源，但有高達94%受訪者表示，企業永續報告含有「未經證實的聲明」，不信任這種自我「漂綠」行為。所以他們希望能有主管機關與標準制定者的協助背書，57%投資人表示，若企業能遵循包括歐盟、美國證交所、與其他國際永續機構的標準及規範，有良好成效，69%受訪者會加碼投資。AI及新興科技也是投資人關注重點，有85%的投資人認為企業要加速導入AI，59%投資人將「科技變革」列為未來三年最可能影響企業價值的要素，但也有高達八成的投資人擔心導入AI會有風險，包括數據安全及隱私、治理流程與內控不夠完善與資訊謬誤等。
扣板機「擊殺賓拉登」被視英雄 前海豹隊員又觸法遭逮
2001年9月11日，恐攻造成2977人死亡，2011年5月12日，主謀恐怖分子賓拉登（Osama bin Laden）遭美國海豹部隊獵殺，而前成員歐尼爾（Robert J.O’Neill）當時負責扣下板機，被美國人視為英雄。不過，歐尼爾多次因為鬥毆、酒駕被捕。據《每日郵報》報導，47歲的歐尼爾是前海豹部隊成員，23日他在德州弗裏斯科一家雪茄館錄podcast，因鬥毆跟酗酒被逮捕，目前案發詳情待釐清。據紀錄顯示，歐尼爾被關進監獄，以3500美元（約新台幣11萬元）假釋。911恐怖攻擊，雙子星大樓竄濃煙。（圖／達志／美聯社）歐尼爾在2010年的突襲行動中，開槍殺死賓拉登，之後聲名大噪受人讚譽。據了解，這不是歐尼爾第一次觸法，2016年他在蒙大拿州因酒駕遭逮，而檢察官撤銷了控訴，之後歐尼爾成為軍事播客和評論員，在推特上也有60萬人追蹤。據《印度斯坦時報》報導，歐尼爾在2013年一次採訪中，說他開槍殺死賓拉登。不過，美國政府沒有證實他的說法。當時，許多特種部隊人員抗議他違反沉默守則。羅伯特表示，這是一個很難保守的秘密，每個人都很自豪，很明顯他做到了。據悉，911恐攻是繼二戰日本空襲美國西岸後，美國本土首次遭遇空中襲擊，也是繼珍珠港事件，第一次有外國勢力對美國領土造成嚴重傷亡，911事件死亡或失蹤人數，超越珍珠港事件的2403人死亡。而在襲擊發生後，美國股市重創，一些美國證交所當周處關閉狀態，之後開盤後美股航空及保險類股票大跌。◎喝酒勿開車！飲酒過量，有害健康，未滿18歲請勿飲酒。
股神巴菲特再度出手 斥資4.7億美元加碼西方石油790萬股
美國證交所（SEC）上周四（16日）公佈的一份監管文件顯示，巴菲特旗下波克夏公司（Berkshire Hathaway）又增持了約790萬股西方石油（Occidental Petroleum）股票，其持股比例增加至23.1%。且這是今年以來二度增持西方石油，當巴菲特對一家公司持續下注時，投資者都會「豎起耳朵」，顯示其對能源市場以及西方石油前景的看好。美國證交所文件顯示，在13～15日期間，波克夏共斥資約4.7億美元購買了790萬股西方石油公司股票，買入價格在每股56.6～60.3美元不等，使其在這家大型能源公司的持股比例達到23.1%。值得注意的是，這是今年以來，巴菲特第二度增持西方石油。今年3月3～7日，波克夏合計增持了580萬股西方石油的股票，金額爲3.55億美元，自去年9月之後，又恢復對西方石油公司股票的買入。波克夏總持股增加到2.08億股，按照西方石油最新股價，最新持股市值近120億美元。西方石油去年的財報顯示，全年總營收為370.9億美元，上年同期爲162.6億美元；淨利潤125億美元，而上年同期爲15.2億美元。Q4營收82.2億美元，同比增長97.6%；淨利潤爲17.2億美元，同比增長13.5%。截至年底，西方石油全球探明儲量爲38億桶油當量，儲量置換率爲172%，發現和開發成本爲每桶油當量6.6美元。西方石油在Q4以5.62億美元的回購完成了其早期的30億美元回購計劃，使全年回購總額達到 4770 萬股。此外，該公司還公佈了一項新的30億美元股票回購授權。如今，巴菲特增持西方石油，或是同樣看好西方石油手中的油氣資源、高壁壘以及未來持續不斷高分紅。波克夏副董事長查爾斯．蒙格（Charles Munger）在今年年會上也表示，波克夏持有西方石油和雪佛龍的大量股票，相當於擁有大量的油氣資源。
不只巴菲特進場 這些國際投資大咖也買台積電
先前就有消息指出，股神巴菲特透過旗下所屬的基金波克夏海瑟威(Berkshire Hathaway)，大舉買入約41億美元的台積電ADR，消息曝光後，讓台積電股價暴漲7%。而現在又有消息指出，其實不只巴菲特購入，就連投資基金巨擘貝萊德、老虎、橋水、索羅斯資本管理公司都有買進台積電ADR。根據媒體報導指出，透過美國證交所的資料顯示，巴菲特旗下基金波克夏海瑟威雖然在Q3斥資41億美元購入台積電ADR，但其實全球最大基金貝萊德（Blackrock）也在Q3時買進價值80多億美元的台積電ADR，投資比例幾乎是波克夏海瑟威的2倍之多。除此之外，全球最大對沖基金橋水（Bridgewater）以1417萬美元買入20.67萬單位的台積電ADR、對沖基金老虎全球（Tiger Global）也以9020萬美元購入132萬單位、索羅斯資本管理公司也以207萬美元的價格，購入30.7萬單位的台積電ADR，包含波克夏海瑟威，這5間公司共計購入了價值122億美元的台積電ADR，估計總單位數量達到6214萬個單位。
美國PCAOB首輪中概股審計提前結束 將提交報告
中美監管人員稍早前在香港展開中概股審計核查工作，外媒引述消息人士透露，美國上市公司會計監督委員會（PCAOB）的官員，已經提前完成對中概股的首輪現場審計工作。在監管問題僵持十年後，中國證監會、財政部等與PCAOB終於在8月26日簽署審計監管合作協議，允許PCAOB人員9月中旬抵達香港，赴包括四大會計師事務所在內的多家會計師事務所，核查在美上市中資公司的審計底稿紀錄。在中美達成合作協議前兩星期，中國人壽、中石油等五家大型國企宣布從美國退市，阿里巴巴曾表示，尋求轉為在香港主要上市，以減低退出紐約股市的影響。外媒4日援引知情人士表示，PCAOB的數十名檢查人員最快將於周末離開香港，早於原來預定11月中旬的日程。儘管審計過程中，中國監管機構代表要求刪除特定資料，包括在公司文件中塗黑姓名、地址和工資水平等，為避免從阿里巴巴（09988）到百勝中國（09987）等數百家公司從美國摘牌，中美進行的審計合作看來取得進展。根據美國「外國公司問責法」，美方要求華爾街上市公司必須接受審查。今年迄今，約有160家中企，包括阿里巴巴、百度、百勝中國、京東等指標公司，都被列入未達到美國審計標準、將被強制下市的預定名單。當時傳出PCAOB挑選了包括阿里巴巴在內的一批中概股，作為第一批進行審計檢查的公司。PCAOB不僅要求審查中概股公司最近一個財年的資料，還會訪問所屬審計師，未來幾周會就審計結果提交初步報告，可能會指出存在的不足和改善空間，例如內部控制和記綠保存方面。現場檢查結束之後，中國證監會和PCAOB的官員將繼續進行線上溝通。市場分析，若中美審計監管合作協議能夠落實，將有效減緩中企在美國證交所的下市潮。有業界人士表示，如果美中審計問題得到解決，確實對股票有利，尤其是美國存託憑證和科技股。儘管美國聯準會鷹派和美國股市暴跌，市場仍經常因消息而買入，因事實而賣出。
會比火箭難嗎？才吐槽推特「無言論自由」 馬斯克：考慮做個新社群
世界首富馬斯克（Elon Musk）除了身兼電動車特斯拉、太空探索公司SpaceX兩間公司的執行長外，同時也是一名知名的「推特魔人」，他也因為時常在推特上與網友互動而廣受網友支持。但馬斯克才在推特上吐槽「沒有言論自由」後，竟然公開表示「不排除自己做一個社群網站」。根據《CNN》報導指出，馬斯克於25日在推特上發起調查，詢問網友「言論自由對於一個正常的民主體制而言至關重要，你認為推特有嚴格遵守言論自由一事嗎？」沒想到在參與投票的網友中，有70.4%的網友認為推特並沒有真正嚴守言論自由的原則。馬斯克之後也認為「有鑑於推特目前已經是屬於一種公共關係的空間，如果不遵守言論自由的原則，其實就是從根本上破壞了民主，我們可以怎麼做呢？」在這時候，就有網友發文建議「你有考慮設置一個全新的社群媒體平台嗎？一種由開源的演算法所組成、將言論自由放在首位、一種廣告宣傳極少的社群平台，我認為我需要這樣的平台」。沒想到馬斯克竟然直接回應該網友「我正在認真考慮這件事情」。其實不單是美國前總統川普被限制不得使用推特，馬斯克也曾被規定「在有限制條件的情況下使用」。2018年美國證券交易委員會達成一項協議，要求馬斯克在推特上發布有關特斯拉相關訊息時，必須獲得其他特斯拉高階主管的同意。而在2021年11月，馬斯克曾詢問網友是否要出售特斯拉的股票，此舉也讓特斯拉收到美國證交所的傳票，因為證交所認為不少投資者在看到馬斯克的發文後，紛紛拋售股票，已經嚴重影響到特斯拉的股價，馬斯克的行為屬於一種股價的惡意操弄。
道瓊指數36000喊了22年終實現 謝金河：歸功兩巨頭屢創新高
美股近來維持上漲趨勢，使得道瓊工業平均指數（Dow Jones Industrial Average）突破36000點，事實上早在1999年就有人喊出36000點，如今過了22年總算達成，財訊傳媒董事長謝金河認為，關鍵在微軟、蘋果兩大巨頭。謝金河3日下午在臉書PO文，指出最早喊出36000點的是經濟學家Kevin A. Massett及專欄作者James K. Glassman，1999年時甚至推出DOW 36000這本書，不過在2000年時遭逢網路科技泡沫，因此破滅。全球股市在Q3受到通膨升溫、聯準會可能升息的影響，股市出現回溫的情況也因此讓道瓊突破36000點，謝金河表示，主要歸功於微軟、蘋果的股價不斷創新高，2間公司創下近5兆美元的市值。道瓊工業平均指數最早由《華爾街日報》、道瓊公司所創造，囊括在美國證交所上市的30大公司，並由這些公司的股價加權所得出的指數，但目前多數金融人士更關注標普500指數，主要是30間公司無法代表整個美國股市。
美國人不准投資中企！ 紐約證交所下市3陸資電信巨頭
紐約證券交易所（NYSE）12月31日宣布讓中國大陸三大電信公司下市，以遵循川普政府11月的行政命令，禁止美國人投資有中共軍方背景的中企。被下市的股票分別是中國移動、中國電信、中國聯通香港。三檔股票將在7日-11日期間暫停交易，之後啟動下市程序。美國國家安全顧問歐布萊恩稱此舉將保護美國投資者，以免無意間為共軍或中共的情報機構提供資金。投資禁令將於1月11日生效。中移動是大陸最大的電信公司，市值達1160億美元，1997年在紐交所上市。中國電信則在2002年在紐約上市，市值達225億美元。中國聯通也在2002年在紐約上市，目前市值180億美元。這三家公司目前也都在香港上市。大部分營收來自大陸，在美國營運版圖不大，受到的影響也有限。川普政府在去年11月12日頒布行政命令，禁止美國企業和個人投資31家與中共軍方有關的中企，之後又增加到35家。12月29 日財政部發布行政命令，明確將黑名單中的「子公司」納入禁令範圍，而相關ETF和指數基金也納入黑名單，進一步擴大封殺力道。包括富時羅素，那斯達克、MSCI等多家國際指數公司，已陸續刪除名單中的中企股票。美方將中企逐出美國證交所，部分投行表示，這將衝擊未來中企赴美上市意願，也限縮來自中企的收入來源。過去十年，包括紐交所和納斯達克在內的全球交易所，試圖拓展股票初次發行（IPO）業務時，都會對大陸企業展開雙臂。香港交易所（HKEX）為了吸引中企回歸，近年開始修改上市規則，包括允許設置加權投票權的企業售股，此舉擴大了公司創始人的權力，卻犧牲了對少數投資者的保護。
阿里巴巴危險了！川普要求美股掛牌中企提交會計審計 大量中概股恐下市
美國總統川普於19日簽署《外國公司問責法》，要求中國大陸企業須嚴格遵守美國審計標準，否則將無法在美國證券交易所掛牌上市。目前已上市的中企也可能面臨退市風險；此外，美國商務部還同時增列59家中企和機構進入貿易黑名單，其中包括大陸半導體龍頭中芯國際，以及無人機龍頭大疆公司。《外國公司問責法》規定，在美國上市的企業必須證明不受外國政府控制或持有股權，並要求公司披露董事會中的中共黨員名單，以及公司章程中是否包含中共黨章內容；若企業連續3年不配合「美國上市公司會計監督管理委員會」審查，將禁止企業的證券在美國證券交易所掛牌交易。路透指出，此一法案實際上是針對已在美上市的阿里巴巴、拼多多及中國石油等中企。根據大陸相關法律規定，未經監管部門許可，在中國執業的會計師事務所不得擅自向境外提供會計審計底稿。許多中概股可能因此將無法達到美國監管要求而停牌甚至退市。美國商務部還於18日發布公告，該部工業與安全局（BIS）已將全球77個實體列入出口管制清單，其中中國企業、高校以及個人就占了清單的59個實體，包括大陸半導體龍頭中芯國際、無人機龍頭大疆、無錫中德美聯生物技術、中國科學器材，以及光啟等公司；清單其他剩下的十多個實體則分屬俄羅斯等8個國家和地區。美國商務部指出，這些實體的存在，違反了美國國家安全或外交政策利益的行動。這些行動包括以基因蒐集、監控以及人臉辨識技術侵犯中國境內的人權；支援南海島礁軍事化以及中國在南海非法的海洋權益主張；購買原產於美國的產品以支援中國解放軍專案，以及參與竊取美國貿易機密等。對此大陸商務部表示，美國再次動用國家力量打壓中國企業，中方對此堅決反對，將採取必要措施，堅決維護中國企業合法權益。
股價一飛衝天 特斯拉趁勢發新股50億美元
特斯拉1日（周二）宣布擬發行最高50億美元的新股，顯示這家電動車大廠趁著近期股價一飛沖天的好時機，進一步募集資金。特斯拉周一甫進行一股拆五股的股票分割計畫，帶動股價再度狂飆。隔日即發表新股籌資50億美元的消息，此金額約占目前市值4,640億美元的1.1％。不過新股消息也終止特斯拉強勁漲勢，周二跌落4.67％作收。特斯拉向美國證交所申報文件顯示，新股將會「依照市場價格」、「不定期」發行，銀行會根據特斯拉的指示售股。